Programa:
- Análisis de las principales cuestiones que afectan al tratamiento contable del resultado del ejercicio, con revisión de los últimos pronunciamientos sobre la materia emitidos por el ICAC.
- Revisión de los principales aspectos fiscales a tener en cuenta para abordar el cierre del ejercicio 2017, tanto los contenidos en la nueva LIS (Ley 27/2014), como los aplicables a partir del 1-1-2017 (RDL 3/2016). Entre ellos:
- Análisis de las principales diferencias entre el resultado contable y fiscal.
- Tratamiento de las amortizaciones en el ejercicio 2017
- Criterios de imputación temporal
- Tratamiento de las correcciones por deterioro de los activos.
- Identificación de los principales gastos no deducibles, con especial atención a los nuevos conceptos introducidos por la nueva Ley del IS.
- Revisión de los criterios de valoración por operaciones específicas que determinan ajustes al resultado contable.
- Análisis del nuevo tratamiento de la doble imposición: el método de exención y su aplicación en el ejercicio 2017.
- Aspectos esenciales de las reducciones de la base imponible por la utilización de los nuevos mecanismos introducidos por la nueva LIS: reserva de capitalización y reserva de nivelación.
- Repaso de las deducciones y bonificaciones aplicables en 2017 que permiten la reducción del tipo efectivo.
- Revisión de los aspectos fundamentales del régimen aplicable a las empresas de reducida dimensión, y breve reseña de las novedades que afectan a las operaciones de reestructuración y grupos consolidados.
- Fijación de los últimos criterios administrativos (consultas de la DGT) respecto de distintas cuestiones que afectan al cierre: deducción de gastos financieros e intereses de demora, identificación de la actividad económica, etc.
Análisis de los principales aspectos contables y fiscales para una correcta determinación de la base imponible del impuesto.
Objetivos:
- Conocer los aspectos novedosos en la determinación del impuesto.
- Asegurar el cumplimiento de las previsiones de la Ley en la determinación del impuesto a pagar.
- Evitandar contingencias futuras frente a la Administración.
Dirigido a:
Responsables de impuestos de empresa, asesores y gestores administrativos que confecciones declaraciones del IS.
Datos de celebración:
Lunes, 11 de junio de 2018.
De 16 a 21 horas.
SALA DE FORMACIÓN LEFEBVRE-EL DERECHO
C/ Monasterios de Suso y Yuso, 34
28049 MADRID