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Para la obtención de la homologación de las horas de este curso será requisito imprescindible la asistencia en directo en el momento de la emisión de la sesión y la superación de un test de evaluación, dentro del plazo marcado al efecto.

El cierre contable tiene importantes repercusiones fiscales, por lo que en 2020 (máxime con los efectos del COVID-19) hay que tener en cuenta todas las operaciones que habitualmente se tienen que producir para su realización y las repercusiones fiscales que las mismas pueden tener. Hay que tener en cuenta que el impuesto sobre sociedades es un gasto más del ejercicio, que habrá que calcular correctamente y contabilizar para un adecuado cierre contable.

Con este webinar se pretende realizar un análisis exhaustivo de todas las operaciones desde la óptica contable contenidas en el PGC y las Resoluciones del ICAC, pero desde la doble óptica contable y fiscal, con el objetivo de que pueda ayudar al responsable financiero y también al auditor de cuentas en la confección y verificación de las Cuentas Anuales de 2020.

Además, se tenderá en cuenta las consultas del ICAC más importantes que se han publicado respecto a esta materia.

El objetivo de este webinar es abordar con profundidad los conocimientos necesarios para realizar un correcto cierre contable en 2020.

A estos efectos, se debe tener en cuenta:

• Registro de las periodificaciones, amortizaciones, intereses etc.
• Deterioros de inmovilizado y pérdidas en transmisiones de inmovilizado
• Existencias y sus movimientos (variación de existencias). Deterioro de existencias
• Deterioro por insolvencias de deudores
• Provisiones por demandas, laborales y de otro tipo
• Bases imponibles negativas compensadas o pendientes de compensar provenientes de ejercicios no inspeccionados

1. Registro de las periodificaciones, amortizaciones, intereses etc.
2. Deterioros de inmovilizado y pérdidas en transmisiones de inmovilizado
3. Existencias y sus movimientos (variación de existencias). Deterioro de existencias
4. Deterioro por insolvencias de deudores
5. Provisiones por demandas, laborales y de otro tipo
6. Bases imponibles negativas compensadas o pendientes de compensar provenientes de ejercicios no inspeccionados
7. Adecuado registro y cálculo del Impuesto sobre sociedades.
8. Principales consultas del ICAC relacionados con el método del efecto impositivo y con el registro contable del Impuesto sobre Sociedades.
9. Principales gastos registrados contablemente y no deducibles.
10. Principales diferencias permanentes y temporarias.
11. Resolución de 9 de febrero de 2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se desarrollan las normas de registro, valoración y elaboración de las cuentas anuales para la contabilización del Impuesto sobre Beneficios
12. Reconocimiento de activos por impuestos diferidos.
13. Valoración.
14. Problemática de la Reserva de capitalización.
15. Problemática de la Reserva de nivelación.

Tras realizar este curso tendrás acceso durante un año al A TU AIRE de esta sesión, para que puedas ver la sesión cuantas veces lo precises, así como a la documentación de la sesión.