A tu aire: Gestión fiscal de empresas concursadas

En la actual coyuntura económica el conocimiento de los efectos tributarios del concurso tanto en los principales impuestos directos e indirectos como en los procedimientos tributarios es esencial, tanto las entidades declaradas en concurso como para sus proveedores y clientes, ya que pueden afectar de forma muy considerable a unos y otros.

A tu aire: Gestión fiscal de empresas concursadas

El conocimiento de las especialidades que tiene la aplicación efectiva del IRPF. IS e IVA en las entidades declaradas en situación de concurso, así como en sus proveedores y clientes, así como la incidencia del mismo en los procedimientos tributarios..


Dirigido a:

  • Personas con responsabilidades en el asesoramiento fiscal, tanto externo como interno, de empresas declaradas en situación de concurso, así como sus clientes y proveedores.
  • Administradores concursales

Objetivos:

  • Conocer la incidencia del concurso en los principales impuestos directos: IRPF e IS
  • Conocer cómo deben intervenir los obligados tributarios en los procedimientos de gestión e inspección.
  • Analizar las consecuencias que tiene la declaración de un cliente en situación de concurso cuando, a la fecha de la misma, el citado cliente tiene deudas sin pagar que incluyen cuotas de IVA.
  • Conocer el impacto de la declaración de concurso en la aplicación del IVA por parte de la empresa en dicha situación.
  • Valorar las consecuencias que la declaración de concurso puede tener en la aplicación del IVA por parte de los clientes de la entidad concursada.

Programa:

Sesión 1: Crédito público en el concurso. Incidencia en impuestos directos y procedimiento tributario

  1. La Administración en el concurso: El crédito público. Recaudación en situaciones de insolvencia:
    1. Compensaciones y actuaciones ejecutivas.
    2. Convenios generales y acuerdos singulares.
    3. Exoneración del pasivo insatisfecho.
  2. Recaudación al margen del concurso: Las declaraciones de responsabilidad tributaria.
  3. Incidencia en IRPF
    1. Imputación temporal
    2. Cuantificación de rendimientos de capital mobiliario y actividad económica
    3. Pérdida patrimonial en caso de concurso
    4. Exención de rentas
  4. Incidencia en IS
    1. Imputación temporal
    2. Corrección por deterioro
    3. Limitación a deducibilidad de gastos financieros
    4. Compensación de BIN
    5. Excepción a la obligación de retener
  5. Incidencia en procedimientos de gestión e inspección
    1. Intervención de obligados tributarios en procedimientos de gestión e inspección

 Sesión 2: IVA

  1. Recuperación de IVA en los supuestos de impago y declaración de concurso
  2. La aplicación del IVA por parte de las entidades declaradas en situación de concurso:
    1. Referencia temporal de deducciones y compensaciones pendientes
    2. Efecto de la rectificación de facturas por acreedores
    3. En particular, la transmisión de inmuebles
    4. Consecuencias de la declaración de concurso en clientes.

Sesiones celebradas los días  11 y 12 de noviembre de 2020

Duración de cada sesiónl: 2 horas


Valor añadido:

Tendrás acceso durante un año a la sesión en diferido, con sus documentos.