Programa:
- Análisis de las principales cuestiones que afectan al tratamiento contable del resultado del ejercicio, con revisión de los últimos pronunciamientos sobre la materia emitidos por el ICAC.
- Revisión de los principales aspectos fiscales a tener en cuenta para abordar el cierre del ejercicio 2021, tanto los resultantes de las últimas modificaciones incorporadas al texto de la Ley 27/2014 con efectos 1-1-2021, como los generales de la LIS . Entre ellos:
- Análisis de las principales diferencias entre el resultado contable y fiscal.
- Tratamiento de las amortizaciones en el ejercicio 2021
- Criterios de imputación temporal
- Tratamiento de las correcciones por deterioro de los activos.
- Identificación de los principales gastos no deducibles, con especial atención a los nuevos conceptos introducidos por la nueva Ley del IS.
- Revisión de los criterios de valoración por operaciones específicas que determinan ajustes al resultado contable.
- Análisis del nuevo tratamiento de la doble imposición: el método de exención y su aplicación en el ejercicio 2021
- Aspectos esenciales de las reducciones de la base imponible por la utilización de los nuevos mecanismos introducidos por la nueva LIS: reserva de capitalización y reserva de nivelación.
- Repaso de las deducciones y bonificaciones aplicables en 2021 que permiten la reducción del tipo efectivo.
- Revisión de los aspectos fundamentales del régimen aplicable a las empresas de reducida dimensión, y breve reseña de las novedades que afectan a las operaciones de reestructuración y grupos consolidados.
Uno de los momentos más importantes del año tributario es el cierre del Impuesto sobre Sociedades; os invitamos a todos a poder participar en el presente curso en el que analizamos todas las cuestiones controvertidas en el cierre del IS de cualquier empresa.
Objetivo:
Analizar los aspectos más relevantes que se deben tener en cuenta a la hora de proceder a calcular el Impuesto sobre Sociedades del ejercicio y la realización de los ajustes extracontables que correspondan, con especial detenimiento en las cuestiones conflictivas y controvertidas.
Dirigido a:
- Asesores fiscales
- Directores financieros
- Responsables de administración
- Asesores de empresas
- Gestores administrativos
Sesiones celebradas los días 25 y 30 de noviembre y 3 de diciembre de 2021.
Duración de cada sesión: 2 horas
Valor añadido:
Con esta formación A TU AIRE podrás ver la sesión cuantas veces quieras, en el momento que te interese y desde cualquier dispositivo y descargarte la documentación utilizada en la misma.